Objetivo de esta Guía
Esta guía explica cómo registrar sueldos y salarios en Odoo 18 sin utilizar el módulo de Nómina, realizando los asientos contables manualmente para mantener la contabilidad al día.
¿Cuándo Usar Este Procedimiento?
✅ Ideal para:
├─ Empresas que liquidan sueldos fuera de Odoo
├─ Uso de software de nómina externo (ej: Tango, Sueldos.com)
├─ Liquidación manual de sueldos
└─ Simplificar el proceso contable
❌ No recomendado para:
├─ Empresas que necesitan liquidación completa en Odoo
└─ Control detallado de conceptos salariales
(Para esto, usar módulo de Nómina)
Flujo General del Proceso
PASO 1: DEVENGAMIENTO (Fin de mes)
├─ Reconocer el gasto de sueldos
├─ Generar el pasivo "Sueldos a Pagar"
└─ Fecha: Último día del mes
PASO 2: PAGO (Fecha de transferencia)
├─ Registrar el pago efectivo
├─ Cancelar el pasivo "Sueldos a Pagar"
└─ Fecha: Día que se transfiere el dinero
RESULTADO:
└─ Contabilidad correcta y actualizada ✅
💡 CONCEPTO CONTABLE
Principio de Devengado
En contabilidad, los gastos se reconocen cuando se devengan (cuando se genera la obligación), no necesariamente cuando se pagan.
EJEMPLO:
Empresa: A SA
Período: Diciembre 2025
Sueldos brutos: $1,000,000
Cargas sociales: $400,000
──────────────────────────────
Total costo laboral: $1,400,000
Neto a pagar empleados: $800,000
──────────────────────────────
DEVENGAMIENTO (31/12/2025):
Se reconoce el GASTO de $1,400,000
aunque no se pague ese día
PAGO (05/01/2026):
Se registra la SALIDA de dinero de $800,000
¿Por Qué Dos Asientos Separados?
RAZONES CONTABLES:
├─ El gasto pertenece al mes trabajado (devengamiento)
├─ El pago ocurre en fecha diferente (caja/bancos)
└─ Separa el resultado del período del flujo de efectivo
RAZONES PRÁCTICAS:
├─ Los empleados cobran días después del cierre
├─ Permite cerrar el mes contablemente
└─ Facilita el control de pagos pendientes
Esquema Contable Básico
DEVENGAMIENTO:
┌────────────────────────┬────────┬────────┐
│ Cuenta │ Debe │ Haber │
├────────────────────────┼────────┼────────┤
│ Gasto: Sueldos │1,400,000│ │
│ Pasivo: Sueldos a Pagar│ │800,000│
│ Pasivo: Cargas Sociales│ │400,000│
│ Pasivo: Sindicales │ │100,000│
│ Pasivo: AFIP Retenc. │ │100,000│
└────────────────────────┴────────┴────────┘
PAGO A EMPLEADOS:
┌────────────────────────┬────────┬────────┐
│ Pasivo: Sueldos a Pagar│800,000 │ │
│ Banco │ │800,000 │
└────────────────────────┴────────┴────────┘
PAGO CARGAS SOCIALES:
┌────────────────────────┬────────┬────────┐
│ Pasivo: Cargas Sociales│400,000 │ │
│ Banco │ │400,000 │
└────────────────────────┴────────┴────────┘
CONFIGURACIÓN PREVIA
1. Verificar Plan de Cuentas
Antes de comenzar, asegúrese de tener las siguientes cuentas creadas:
Cuentas de Gasto (Resultados)
Contabilidad → Configuración → Plan de Cuentas
VERIFICAR/CREAR:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 5.1.1.01.010 │
│ Nombre: SUELDOS Y JORNALES │
│ Tipo: Gastos │
│ Conciliación: NO │
└────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 5.1.1.01.020 │
│ Nombre: CARGAS SOCIALES │
│ Tipo: Gastos │
│ Conciliación: NO │
└────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 5.1.1.01.030 │
│ Nombre: CONTRIBUCIONES SINDICALES │
│ Tipo: Gastos │
│ Conciliación: NO │
└────────────────────────────────────────────────┘
Cuentas de Pasivo
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 2.1.1.05.010 │
│ Nombre: SUELDOS A PAGAR │
│ Tipo: Pasivo Corriente │
│ Conciliación: SÍ ✓ (IMPORTANTE) │
│ Permitir conciliación: SÍ ✓ │
└────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 2.1.1.05.020 │
│ Nombre: CARGAS SOCIALES A PAGAR │
│ Tipo: Pasivo Corriente │
│ Conciliación: SÍ ✓ │
└────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 2.1.1.05.030 │
│ Nombre: CONTRIBUCIONES SINDICALES A PAGAR │
│ Tipo: Pasivo Corriente │
│ Conciliación: SÍ ✓ │
└────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Código: 2.1.1.05.040 │
│ Nombre: RETENCIONES AFIP A PAGAR │
│ Tipo: Pasivo Corriente │
│ Conciliación: SÍ ✓ │
└────────────────────────────────────────────────┘
⚠️ CRÍTICO: Las cuentas de pasivo DEBEN tener activada la conciliación para poder emparejar devengamiento con pago.
2. Crear Contactos de Empleados
Contactos → Crear
Por cada empleado:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Nombre: Juan Pérez │
│ Es una empresa: NO │
│ Tipo de contacto: Empleado │
│ CUIL: 20-12345678-9 │
│ Email: juan.perez@empresa.com │
│ Teléfono: [Teléfono] │
│ Dirección: [Dirección completa] │
│ │
│ TAB "Ventas y Compras": │
│ └─ Es un Proveedor: ✓ Activar │
│ (Esto permite hacer pagos al empleado) │
└────────────────────────────────────────────────┘
ALTERNATIVA: Contacto Único
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Nombre: NÓMINA - Empleados │
│ Es una empresa: Sí │
│ Es un Proveedor: ✓ │
│ │
│ USO: Para pago global de todos los sueldos │
└────────────────────────────────────────────────┘
3. Crear Diario de Sueldos (Opcional pero Recomendado)
Contabilidad → Configuración → Diarios → Crear
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Nombre: Sueldos y Jornales │
│ Tipo: Misceláneos │
│ Código Corto: SUEL │
│ Secuencia: SUEL/2026/ │
│ │
│ VENTAJA: │
│ └─ Separa asientos de sueldos │
│ └─ Facilita búsqueda y auditoría │
└────────────────────────────────────────────────┘
PASO 1: DEVENGAMIENTO DEL SUELDO
¿Cuándo Hacer Este Asiento?
FECHA: Último día del mes trabajado
EJEMPLO: 31/12/2025 para sueldos de diciembre
⚠️ IMPORTANTE:
Hacer ANTES de cerrar el mes contable,
aunque el pago sea en enero.
Procedimiento Detallado
1. Preparar Información de Liquidación
Antes de crear el asiento, tener a mano:
DATOS NECESARIOS:
Sueldos Brutos: $1,000,000
Cargas Sociales Patronal: $400,000
Aportes Sindicales: $100,000
Retenciones AFIP: $100,000
──────────────────────────────────────
TOTAL COSTO EMPRESA: $1,400,000
NETO A PAGAR EMPLEADOS: $800,000
Estos datos provienen de:
├─ Software de liquidación de sueldos
├─ Planilla Excel de liquidación
└─ Recibos de sueldo totalizados
2. Crear el Asiento de Devengamiento
Contabilidad → Contabilidad → Asientos Contables → Crear
DATOS GENERALES:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Diario: SUEL - Sueldos (o Operaciones Varias)│
│ Fecha: 31/12/2025 │
│ Referencia: SUEL-DIC-2025 │
│ Etiqueta de Diario: Sueldos Diciembre 2025 │
└────────────────────────────────────────────────┘
3. Agregar Líneas del Asiento
LÍNEA 1 - Gasto de Sueldos Brutos:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 5.1.1.01.010 - SUELDOS Y JORNALES │
│ Etiqueta: Sueldos Diciembre 2025 │
│ Partner: [Vacío o "NÓMINA - Empleados"] │
│ Débito: $1,000,000.00 │
│ Crédito: 0.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
LÍNEA 2 - Gasto de Cargas Sociales:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 5.1.1.01.020 - CARGAS SOCIALES │
│ Etiqueta: Cargas Sociales Diciembre 2025 │
│ Partner: [Vacío] │
│ Débito: $400,000.00 │
│ Crédito: 0.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
LÍNEA 3 - Gasto de Aportes Sindicales:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 5.1.1.01.030 - CONTRIB. SINDICALES │
│ Etiqueta: Aportes Sindicales Diciembre 2025 │
│ Partner: [Vacío] │
│ Débito: $100,000.00 │
│ Crédito: 0.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
LÍNEA 4 - Pasivo: Sueldos a Pagar (NETO):
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 2.1.1.05.010 - SUELDOS A PAGAR │
│ Etiqueta: Neto a pagar Diciembre 2025 │
│ Partner: NÓMINA - Empleados ⚠️ IMPORTANTE │
│ Débito: 0.00 │
│ Crédito: $800,000.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
⚠️ EL SECRETO TÉCNICO:
El Partner aquí es FUNDAMENTAL para poder
conciliar después con el pago. Sin partner,
no podrás emparejar correctamente.
LÍNEA 5 - Pasivo: Cargas Sociales a Pagar:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 2.1.1.05.020 - CARGAS SOC. A PAGAR │
│ Etiqueta: Cargas Sociales a pagar Dic 2025 │
│ Partner: AFIP (crear contacto) │
│ Débito: 0.00 │
│ Crédito: $400,000.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
LÍNEA 6 - Pasivo: Sindicales a Pagar:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 2.1.1.05.030 - SINDICALES A PAGAR │
│ Etiqueta: Sindicales a pagar Dic 2025 │
│ Partner: Sindicato [Nombre] │
│ Débito: 0.00 │
│ Crédito: $100,000.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
LÍNEA 7 - Pasivo: Retenciones AFIP:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Cuenta: 2.1.1.05.040 - RETENC. AFIP A PAGAR │
│ Etiqueta: Retenciones AFIP Dic 2025 │
│ Partner: AFIP │
│ Débito: 0.00 │
│ Crédito: $100,000.00 │
└────────────────────────────────────────────────┘
4. Ejemplo Visual del Asiento Completo
ASIENTO: SUEL/2025/12
FECHA: 31/12/2025
REFERENCIA: Sueldos Diciembre 2025
┌───────────────────────────────┬────────┬────────┬─────────────────┐
│ Cuenta │ Debe │ Haber │ Partner │
├───────────────────────────────┼────────┼────────┼─────────────────┤
│ 5.1.1.01.010 Sueldos y Jorn. │1,000,000│ │ [Vacío] │
│ 5.1.1.01.020 Cargas Sociales │ 400,000│ │ [Vacío] │
│ 5.1.1.01.030 Contrib. Sindic.│ 100,000│ │ [Vacío] │
├───────────────────────────────┼────────┼────────┼─────────────────┤
│ 2.1.1.05.010 Sueldos a Pagar │ │ 800,000│ NÓMINA Empleados│
│ 2.1.1.05.020 Cargas S. Pagar │ │ 400,000│ AFIP │
│ 2.1.1.05.030 Sindicales Pagar│ │ 100,000│ Sindicato │
│ 2.1.1.05.040 Retenc. AFIP │ │ 100,000│ AFIP │
├───────────────────────────────┼────────┼────────┼─────────────────┤
│ TOTALES │1,500,000│1,500,000│ │
└───────────────────────────────┴────────┴────────┴─────────────────┘
✅ BALANCEADO
5. Documentar en Notas Internas
En el campo "Notas Internas" del asiento:
Devengamiento de Sueldos - Diciembre 2025
Detalle de liquidación:
├─ Cantidad de empleados: 15
├─ Sueldos brutos totales: $1,000,000.00
├─ Cargas sociales patronales: $400,000.00
├─ Aportes sindicales: $100,000.00
├─ Retenciones AFIP: $100,000.00
├─ Neto a pagar: $800,000.00
Documentación respaldatoria:
└─ Ver archivo adjunto: Liquidacion_Dic_2025.xlsx
Fecha de pago programada: 05/01/2026
Responsable: [Nombre]
6. Adjuntar Documentación
En el asiento:
├─ Click en 📎 Adjuntos
├─ Subir:
│ ├─ Planilla de liquidación Excel
│ ├─ Resumen de recibos de sueldo
│ └─ Declaración AFIP (si aplica)
7. Confirmar el Asiento
ANTES DE CONFIRMAR, VERIFICAR:
☐ Débitos = Créditos
☐ Todos los partners asignados (en pasivos)
☐ Importes correctos según liquidación
☐ Fecha: 31/12/2025 (último día del mes)
☐ Notas internas completas
☐ Documentación adjunta
Click: PUBLICAR
Resultado del Devengamiento
IMPACTO CONTABLE:
Estado de Resultados (Diciembre 2025):
└─ Gastos de personal: $1,500,000 ✅
(Refleja el costo real del mes)
Balance General (31/12/2025):
└─ Pasivo Corriente:
├─ Sueldos a pagar: $800,000
├─ Cargas sociales a pagar: $400,000
├─ Sindicales a pagar: $100,000
└─ Retenciones AFIP: $100,000
──────────────────────────────
Total: $1,400,000 ✅
Situación de Caja:
└─ Sin cambio (no hubo salida de dinero aún)
💳 PASO 2: REGISTRO DEL PAGO
¿Cuándo Hacer Este Paso?
FECHA: Día que se realiza la transferencia bancaria
EJEMPLO: 05/01/2026 (pago de sueldos de diciembre)
⚠️ IMPORTANTE:
Puede ser días o semanas después del devengamiento.
Esto es normal y contablemente correcto.
Tenemos DOS Opciones para Registrar el Pago
OPCIÓN A: Módulo de Pagos (RECOMENDADO)
¿Por Qué Esta Opción es Mejor?
VENTAJAS:
✅ Más limpio y profesional
✅ El pago aparece en el estado de cuenta del empleado
✅ Facilita conciliación bancaria
✅ Seguimiento más claro
✅ Compatible con reportes estándar
Procedimiento Detallado
1. Acceder al Módulo de Pagos
Contabilidad → Proveedores → Pagos → Crear
2. Completar Datos del Pago
INFORMACIÓN GENERAL:
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ Tipo de pago: Enviar dinero │
│ (En español: "Pago" o "Payment") │
│ │
│ Partner: NÓMINA - Empleados │
│ (El mismo que usaste en el devengamiento) │
│ │
│ Método de pago: Transferencia Electrónica │
│ (O el método que corresponda) │
│ │
│ Importe: $800,000.00 │
│ (El neto a pagar, no el bruto) │
│ │
│ Fecha: 05/01/2026 │
│ (Fecha real de la transferencia) │
│ │
│ Diario: Banco Galicia │
│ (Tu cuenta bancaria) │
│ │
│ Memo: Pago sueldos Diciembre 2025 │
│ │
│ Referencia: Transferencia #123456789 │
│ (Número de operación del banco) │
└────────────────────────────────────────────────┘
3. Confirmar el Pago
Click: CONFIRMAR o PUBLICAR
ASIENTO GENERADO AUTOMÁTICAMENTE:
┌────────────────────────────────┬────────┬────────┐
│ Cuenta │ Debe │ Haber │
├────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│ 2.1.1.05.010 Sueldos a Pagar │800,000 │ │
│ (Partner: NÓMINA Empleados) │ │ │
├────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│ 1.1.1.01 Banco Galicia │ │800,000 │
└────────────────────────────────┴────────┴────────┘
✅ Odoo crea este asiento automáticamente
4. Conciliar con el Devengamiento
AUTOMÁTICO:
En la mayoría de casos, Odoo detectará automáticamente
que hay un pasivo pendiente con el mismo partner y
ofrecerá conciliar.
MANUAL (si no es automático):
1. En el pago confirmado, buscar sección:
"Facturas pendientes de pago" o "Conciliación"
2. Seleccionar la línea del asiento de devengamiento
└─ Fecha: 31/12/2025
└─ Cuenta: 2.1.1.05.010 Sueldos a Pagar
└─ Importe: $800,000
3. Click: CONCILIAR
RESULTADO:
└─ Línea del devengamiento y pago quedan conciliadas ✅
└─ Saldo de "Sueldos a Pagar" = $0 ✅
5. Verificación Visual
Ir a: Contabilidad → Proveedores → NÓMINA Empleados
TAB: Contabilidad
Deberías ver:
┌────────┬──────────┬────────┬────────┬──────────┐
│ Fecha │ Ref. │ Debe │ Haber │ Estado │
├────────┼──────────┼────────┼────────┼──────────┤
│31/12/25│SUEL/12 │ │800,000 │Conciliado│
│05/01/26│PAY/001 │800,000 │ │Conciliado│
└────────┴──────────┴────────┴────────┴──────────┘
Saldo: $0 ✅
OPCIÓN B: Conciliación Bancaria Directa
¿Cuándo Usar Esta Opción?
✅ Ideal si:
├─ Ya importaste el extracto bancario
├─ Trabajas principalmente con conciliación bancaria
└─ Prefieres ver el movimiento bancario primero
Procedimiento Detallado
1. Importar Extracto Bancario
Contabilidad → Tablero → Banco Galicia
O
Contabilidad → Bancos → [Tu banco] → Importar
2. Acceder a Conciliación
En el tablero de Contabilidad:
└─ Buscar el widget de tu banco
└─ Click en: "Conciliar X ítems"
O ir directamente:
└─ Contabilidad → Bancos → [Tu banco]
└─ TAB: "Conciliación bancaria"
3. Buscar el Movimiento Bancario
En la lista de movimientos bancarios:
└─ Buscar la línea de pago de sueldos:
Fecha: 05/01/2026
Descripción: "TRANSFERENCIA SUELDOS" (o similar)
Importe: -$800,000.00 (negativo = salida)
4. Conciliar con el Devengamiento
En la sección inferior de la pantalla:
└─ "Buscar facturas/movimientos pendientes"
FILTRAR:
├─ Partner: NÓMINA - Empleados
├─ Cuenta: 2.1.1.05.010 Sueldos a Pagar
└─ Fecha: Alrededor del 31/12/2025
RESULTADO:
Verás la línea del asiento de devengamiento:
├─ Fecha: 31/12/2025
├─ Ref: SUEL/2025/12
├─ Cuenta: 2.1.1.05.010
├─ Importe: $800,000.00
└─ Partner: NÓMINA Empleados
Seleccionar esta línea y Click: VALIDAR
ODOO CREARÁ:
└─ El asiento de pago automáticamente
└─ Y conciliará ambas líneas ✅
CASOS ESPECIALES
Caso 1: Pago Individual por Empleado
Si pagas a cada empleado por separado:
DEVENGAMIENTO (Igual, un asiento global):
┌─────────────────────────┬────────┬────────┬──────────┐
│ Cuenta │ Debe │ Haber │ Partner │
├─────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ Sueldos (Gasto) │1,000,000│ │ │
├─────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ Sueldos a Pagar │ │200,000 │Juan Pérez│
│ Sueldos a Pagar │ │250,000 │Ana García│
│ Sueldos a Pagar │ │180,000 │Luis Rodr.│
│ Sueldos a Pagar │ │170,000 │María Díaz│
├─────────────────────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ [Resto de pasivos...] │ │200,000 │ │
└─────────────────────────┴────────┴────────┴──────────┘
PAGO (Uno por cada empleado):
Pago 1:
├─ Partner: Juan Pérez
├─ Importe: $200,000
└─ Fecha: 05/01/2026
Pago 2:
├─ Partner: Ana García
├─ Importe: $250,000
└─ Fecha: 05/01/2026
... y así sucesivamente
VENTAJA:
└─ Control individual por empleado
└─ Fácil seguimiento de pagos
Caso 2: Pago en Dos Fechas (Adelanto + Saldo)
DEVENGAMIENTO (31/12/2025):
└─ Igual, un solo asiento con todo
PAGO ADELANTO (28/12/2025):
├─ Importe: $400,000 (50% del neto)
├─ Partner: NÓMINA Empleados
└─ Conciliar: Pago parcial
PAGO SALDO (05/01/2026):
├─ Importe: $400,000 (50% restante)
├─ Partner: NÓMINA Empleados
└─ Conciliar: Completa la conciliación
RESULTADO:
└─ Ambos pagos concilian con el mismo devengamiento
Caso 3: Pago de Cargas Sociales y Sindicales
IMPORTANTE:
Las cargas sociales y aportes se pagan en
fechas diferentes a los sueldos.
PROCEDIMIENTO:
1. PAGO CARGAS SOCIALES (15/01/2026):
Contabilidad → Proveedores → Pagos → Crear
├─ Partner: AFIP
├─ Importe: $400,000
├─ Fecha: 15/01/2026
├─ Referencia: VEP AFIP #123456
└─ Conciliar con línea de devengamiento
2. PAGO SINDICALES (10/01/2026):
├─ Partner: Sindicato [Nombre]
├─ Importe: $100,000
├─ Fecha: 10/01/2026
└─ Conciliar con línea de devengamiento
3. RETENCIONES AFIP (15/01/2026):
├─ Partner: AFIP
├─ Importe: $100,000
├─ Fecha: 15/01/2026
├─ Referencia: SICORE/F931
└─ Conciliar con línea de devengamiento
RESULTADO FINAL:
└─ Todos los pasivos del devengamiento quedan en $0
Caso 4: Ajustes de Liquidación
Si hay un error en la liquidación:
OPCIÓN A: Antes de Confirmar Devengamiento
└─ Simplemente editar el borrador del asiento
OPCIÓN B: Después de Confirmar
└─ Crear asiento de ajuste:
EJEMPLO - Faltó pagar $50,000:
Asiento de Ajuste:
┌─────────────────────────┬────────┬────────┐
│ Cuenta │ Debe │ Haber │
├─────────────────────────┼────────┼────────┤
│ Sueldos (Gasto) │ 50,000 │ │
│ Sueldos a Pagar │ │ 50,000 │
└─────────────────────────┴────────┴────────┘
Referencia: Ajuste liquidación Dic 2025
Fecha: [Fecha que detectaste el error]
PAGO ADICIONAL:
└─ Crear pago de $50,000 adicional
└─ Conciliar con este ajuste
Caso 5: Sueldos en Diferentes Centros de Costo
Si necesitas separar por departamento:
DEVENGAMIENTO con Etiquetas Analíticas:
Línea 1:
├─ Cuenta: Sueldos
├─ Débito: $600,000
├─ Etiqueta Analítica: Administración
└─ Partner: [Vacío]
Línea 2:
├─ Cuenta: Sueldos
├─ Débito: $400,000
├─ Etiqueta Analítica: Producción
└─ Partner: [Vacío]
Línea 3 (Pasivo):
├─ Cuenta: Sueldos a Pagar
├─ Crédito: $800,000
├─ Partner: NÓMINA Empleados
└─ Etiqueta Analítica: [No aplica]
VENTAJA:
└─ Reportes de costos por departamento
VERIFICACIÓN Y CONTROL
1. Verificación Inmediata (Post-Pago)
Ir a: Contabilidad → Informes → Libro Mayor
FILTRAR:
├─ Cuenta: 2.1.1.05.010 Sueldos a Pagar
├─ Desde: 01/12/2025
└─ Hasta: 31/01/2026
DEBE MOSTRAR:
┌────────┬───────────┬────────┬────────┬─────────┐
│ Fecha │ Ref. │ Debe │ Haber │ Balance │
├────────┼───────────┼────────┼────────┼─────────┤
│31/12/25│SUEL/12 │ │800,000 │-800,000 │
│05/01/26│PAY/001 │800,000 │ │ 0 │
└────────┴───────────┴────────┴────────┴─────────┘
✅ Balance Final: $0
✅ Estado: Conciliado
2. Verificación en Estado de Cuenta del Partner
Ir a: Contabilidad → Proveedores → NÓMINA Empleados
TAB: Contabilidad o Facturas y Pagos
VERIFICAR:
☐ Línea de devengamiento (crédito)
☐ Línea de pago (débito)
☐ Ambas con símbolo de conciliación ✓
☐ Saldo actual: $0
3. Verificación Mensual - Checklist
Al fin de cada mes, verificar:
DEVENGAMIENTO:
☐ Asiento creado el último día del mes
☐ Todos los conceptos incluidos:
├─ Sueldos brutos
├─ Cargas sociales
├─ Sindicales
└─ Retenciones
☐ Partners asignados en todos los pasivos
☐ Documentación adjunta
☐ Asiento confirmado
PAGOS:
☐ Pago de sueldos registrado
☐ Pago de cargas sociales registrado
☐ Pago de sindicales registrado
☐ Todas las conciliaciones completadas
☐ Saldos de cuentas de pasivo en $0
REPORTES:
☐ Balance General muestra gasto correcto
☐ Estado de Resultados refleja costo del mes
☐ No hay saldos pendientes antiguos
4. Reporte de Control de Pasivos Laborales
Contabilidad → Informes → Balance General
Fecha: [Actual]
SECCIÓN: PASIVO CORRIENTE
DEBE MOSTRAR (idealmente):
┌────────────────────────────┬─────────┐
│ Sueldos a Pagar │ $0 │
│ Cargas Sociales a Pagar │ $0 │
│ Sindicales a Pagar │ $0 │
│ Retenciones AFIP a Pagar │ $0 │
└────────────────────────────┴─────────┘
⚠️ Si hay saldos:
└─ Revisar si hay pagos pendientes
└─ O devengamientos sin pagar
MEJORES PRÁCTICAS
1. Organización de Documentación
CREAR CARPETA EN ODOO:
Documentos → Crear carpeta: "Liquidaciones de Sueldos"
└─ Subcarpetas por año/mes
ADJUNTAR SIEMPRE:
├─ Planilla de liquidación Excel
├─ PDF resumen de recibos
├─ Comprobante de pago bancario
├─ Declaraciones AFIP (F931, SICOSS)
└─ Comprobantes sindicales
2. Nomenclatura Consistente
ASIENTOS DE DEVENGAMIENTO:
Referencia: SUEL-[MES-AÑO]
Ejemplo: SUEL-DIC-2025, SUEL-ENE-2026
PAGOS:
Memo: Pago sueldos [Mes Año]
Ejemplo: Pago sueldos Diciembre 2025
VENTAJA:
└─ Búsquedas rápidas
└─ Auditoría clara
3. Calendario de Vencimientos
Mantener control de fechas:
┌────────┬─────────────────────────────────┐
│ Día │ Actividad │
├────────┼─────────────────────────────────┤
│ 31 │ Crear devengamiento del mes │
│ 05 │ Pagar sueldos a empleados │
│ 10 │ Pagar aportes sindicales │
│ 15 │ Pagar cargas sociales AFIP │
│ 15 │ Presentar F931 (retenciones) │
└────────┴─────────────────────────────────┘
4. Control Cruzado con Banco
MENSUALMENTE:
1. Generar reporte de pagos de sueldos desde Odoo
2. Comparar con extracto bancario
3. Verificar que coincidan:
├─ Fechas
├─ Importes
└─ Beneficiarios
BENEFICIO:
└─ Detectar errores temprano
└─ Conciliación bancaria más fácil
5. Backup de Liquidaciones
RECOMENDACIÓN:
Además de adjuntar en Odoo, mantener backup en:
├─ Google Drive / OneDrive
├─ Servidor local
└─ Carpeta física (papeles)
CONTENIDO:
├─ Liquidaciones mensuales
├─ Recibos firmados (escaneados)
├─ Comprobantes de pago
└─ Declaraciones AFIP
🔧 TROUBLESHOOTING
Problema 1: No Puedo Conciliar
SÍNTOMA:
Al intentar conciliar, no aparece la línea del
devengamiento en las opciones.
CAUSAS POSIBLES:
├─ 1. Partner no coincide
├─ 2. Cuenta no tiene conciliación activada
├─ 3. Importes no coinciden
└─ 4. Ya está conciliado
SOLUCIÓN:
1. Verificar Partners:
└─ Devengamiento: Partner debe estar en línea de pasivo
└─ Pago: Mismo partner exactamente
2. Verificar Conciliación en Cuenta:
└─ Plan de Cuentas → Cuenta 2.1.1.05.010
└─ Activar: "Permitir conciliación"
3. Verificar Importes:
└─ Deben ser exactamente iguales
└─ Si no coinciden, crear ajuste
4. Revisar si ya está conciliado:
└─ Ir al libro mayor de la cuenta
└─ Ver estado de conciliación
Problema 2: Asiento No Balancea
SÍNTOMA:
Error: "El asiento no está balanceado"
CAUSAS:
├─ Error de digitación en importes
├─ Falta una línea
└─ Suma incorrecta
SOLUCIÓN:
1. Revisar cada línea individualmente
2. Usar calculadora para sumar débitos
3. Sumar créditos
4. Verificar que sumen igual
5. Revisar planilla original de liquidación
TIP:
└─ Usar copiar/pegar para evitar errores
Problema 3: Olvidé Asignar Partner en Devengamiento
SÍNTOMA:
El asiento está confirmado pero no tiene partner
en la línea de pasivo.
SOLUCIÓN:
Opción A - Si recién lo confirmaste:
├─ Regresar a borrador (si es posible)
├─ Editar línea
├─ Agregar partner
└─ Volver a confirmar
Opción B - Si ya pasó tiempo:
├─ Crear asiento de reversa
├─ Crear asiento nuevo con partner correcto
└─ Conciliar normalmente
Opción C - Asiento de ajuste:
├─ Crear nueva línea con partner
├─ Contra-línea sin partner
└─ Esto "traslada" el saldo al partner correcto
Problema 4: Pagué Dos Veces por Error
SÍNTOMA:
Se registró el pago dos veces.
SOLUCIÓN:
1. Identificar el pago duplicado
2. Si no está conciliado:
└─ Cancelar el pago
└─ Eliminar el asiento
3. Si ya está conciliado:
└─ Crear asiento de reversa del pago
└─ O registrar como adelanto del mes siguiente
4. Si el dinero salió del banco:
└─ Coordinar con RRHH la devolución
└─ Registrar la devolución como ingreso
Problema 5: La Fecha es Incorrecta
SÍNTOMA:
El asiento tiene fecha incorrecta y ya está confirmado.
SOLUCIÓN:
Opción A - Dentro del mismo mes contable:
└─ Algunos sistemas permiten editar fecha
Opción B - Mes ya cerrado:
├─ Crear asiento de reversa en fecha incorrecta
├─ Crear asiento nuevo en fecha correcta
└─ Documentar el ajuste
PREVENCIÓN:
└─ Verificar SIEMPRE la fecha antes de confirmar
📊 ANEXOS
Anexo A: Resumen de Cuentas Contables
CUENTAS DE GASTO (Débito en devengamiento):
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ 5.1.1.01.010 - Sueldos y Jornales │
│ 5.1.1.01.020 - Cargas Sociales │
│ 5.1.1.01.030 - Contribuciones Sindicales │
│ 5.1.1.01.040 - Otros Conceptos Laborales │
└────────────────────────────────────────────────┘
CUENTAS DE PASIVO (Crédito en devengamiento):
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ 2.1.1.05.010 - Sueldos a Pagar │
│ 2.1.1.05.020 - Cargas Sociales a Pagar │
│ 2.1.1.05.030 - Contribuciones Sindicales Pag │
│ 2.1.1.05.040 - Retenciones AFIP a Pagar │
└────────────────────────────────────────────────┘
CUENTA DE BANCO (Crédito en pago):
┌────────────────────────────────────────────────┐
│ 1.1.1.01 - Banco Galicia (ejemplo) │
│ 1.1.1.02 - Banco Santander (ejemplo) │
└────────────────────────────────────────────────┘
Anexo B: Ejemplo Mes Completo
LIQUIDACIÓN DICIEMBRE 2025:
Empleados: 5
Sueldo bruto promedio: $200,000
Total bruto: $1,000,000
DETALLE:
├─ Sueldos brutos: $1,000,000
├─ Cargas sociales: $400,000 (40%)
├─ Sindicales: $100,000 (10%)
├─ SAC proporcional: $0 (se paga en junio/diciembre aparte)
├─ Retenciones AFIP: $100,000 (10%)
└─ NETO A PAGAR: $800,000
CRONOLOGÍA:
31/12/2025 - DEVENGAMIENTO:
└─ Asiento SUEL/2025/12
└─ Gasto: $1,500,000
└─ Pasivos: $1,400,000
05/01/2026 - PAGO SUELDOS:
└─ Pago PAY/2026/001
└─ Banco → $800,000
10/01/2026 - PAGO SINDICALES:
└─ Pago PAY/2026/002
└─ Banco → $100,000
15/01/2026 - PAGO CARGAS SOCIALES:
└─ Pago PAY/2026/003
└─ Banco → $400,000
15/01/2026 - PAGO RETENCIONES:
└─ Pago PAY/2026/004
└─ Banco → $100,000
RESULTADO:
└─ Todos los pasivos en $0 ✅
└─ Total salida de banco: $1,400,000 ✅
└─ Gasto reflejado en dic 2025 ✅
Anexo C: Checklist Mensual Completo
CHECKLIST PROCESAMIENTO DE SUELDOS
□ PREPARACIÓN:
□ Obtener liquidación de sueldos
□ Verificar totales
□ Identificar conceptos (bruto, neto, cargas)
□ Verificar que empleados existan como contactos
□ DEVENGAMIENTO (Último día del mes):
□ Crear asiento en diario SUEL
□ Fecha: 31/[MES]/2025
□ Líneas de gasto con importes correctos
□ Líneas de pasivo con partners asignados
□ Verificar balance (débito = crédito)
□ Documentar en notas internas
□ Adjuntar planilla de liquidación
□ Confirmar asiento
□ PAGO SUELDOS (Fecha de transferencia):
□ Crear pago en módulo de Pagos
□ Partner correcto
□ Importe neto correcto
□ Fecha real de transferencia
□ Referencia bancaria
□ Confirmar pago
□ Verificar conciliación automática
□ Si no concilia, conciliar manualmente
□ PAGO CARGAS Y RETENCIONES (Fechas de vencimiento):
□ Pago cargas sociales AFIP
□ Pago aportes sindicales
□ Pago retenciones AFIP
□ Conciliar cada uno con devengamiento
□ VERIFICACIÓN:
□ Libro Mayor cuenta Sueldos a Pagar = $0
□ Estado de cuenta partners = $0
□ Balance General refleja pasivos correctos
□ Estado de Resultados muestra gasto del mes
□ Conciliación bancaria completa
□ DOCUMENTACIÓN:
□ Guardar copia de todos los asientos
□ Archivar comprobantes de pago
□ Guardar declaraciones AFIP
□ Backup de documentación
□ COMUNICACIÓN:
□ Informar a RRHH de pagos realizados
□ Avisar a gerencia si hay novedades
□ Actualizar calendario de próximos pagos
Anexo D: Contactos de Soporte
PARA CONSULTAS SOBRE ESTE PROCEDIMIENTO:
Consultor Funcional Odoo:
└─ [Nombre]
└─ [Email]
└─ [Teléfono]
Contador Responsable:
└─ [Nombre]
└─ [Email]
└─ [Teléfono]
Soporte Técnico Odoo:
└─ [Email de soporte]
└─ [Portal de tickets]
Documentación Oficial:
└─ https://www.odoo.com/documentation/18.0/
📝 NOTAS FINALES
Recordatorios Importantes
✅ SIEMPRE asignar partner en líneas de pasivo
✅ Documentar todo con notas internas
✅ Adjuntar planillas de liquidación
✅ Verificar conciliaciones cada mes
✅ Mantener backup de documentación
✅ Usar nomenclatura consistente
✅ Revisar reportes mensualmente
❌ NUNCA confirmar sin verificar balance
❌ No omitir la conciliación
❌ No mezclar conceptos de diferentes meses
❌ No usar cuentas incorrectasEmpiece a escribir aquí...